Modulo 05 · ControlloNovità
Modulo Controllo di gestione.
Consuntivi, preventivo contro consuntivo, margini di commessa.
Consuntivi, preventivo contro consuntivo, margini di commessa.
Per ogni commessa ITeM mette a confronto il valore della revisione da cui nasce con l'impegnato (ore dichiarate valorizzate a listino costi, più gli acquisti ordinati) e il sostenuto (ore e acquisti arrivati). In cima le commesse che hanno già superato il preventivo. Il margine atteso usa il preventivo finché non si sfora, poi il costo vero.
| Voce | A preventivo | Impegnato | Sostenuto | Scostamento |
|---|---|---|---|---|
| Lavorazioni | 48.600 € | 41.200 € | 37.900 € | −7.400,00 |
| Acciai | 18.400 € | 19.950 € | 19.950 € | +1.550,00 |
| Normalizzati e componenti | 9.800 € | 8.700 € | 6.300 € | −1.100,00 |
| Trattamenti e rivestimenti | 5.750 € | 2.100 € | 2.100 € | −3.650,00 |
| Totale | 82.550 € | 71.950 € | 66.250 € | −10.600,00 |
| Commessa | Voce principale | Ore oltre | Acquisti oltre |
|---|---|---|---|
| C0121 | Lavorazioni | +62 h | +3.400 € |
| C0122 | Acciai | +38 h | +2.870 € |
| C0126 | Lavorazioni | +46 h | — |
| C0112 | Acciai | — | +1.550 € |
Il cruscotto somma gli sforamenti sulle commesse aperte: lavorazioni oltre le ore della revisione, acquisti oltre il preventivo.
In officina ogni operatore dichiara ore uomo e ore macchina per operazione. I consuntivi le mettono a confronto con le ore disponibili e pianificate, per centro di lavoro e per addetto: saturazione delle macchine e copertura dei turni.
Il costo delle commesse non ancora spedite né chiuse alla data scelta: materiale consegnato all'officina, ore, lavorazioni esterne rientrate. Si scarica in Excel per la chiusura di bilancio.
Gli sforamenti delle commesse aperte sommati: ore oltre la revisione, acquisti oltre il preventivo.
Per ogni commessa, voce per voce, il valore della revisione accanto ai costi reali.
Ore dichiarate e acquisti ordinati, separati da ore e acquisti arrivati.
Calcolato sul preventivo finché non si sfora, poi sul costo vero.
Ore uomo dichiarate confrontate con le ore della revisione, senza passare da un listino.
Ore dichiarate per operazione, raccolte per centro di lavoro e per addetto.
Ore dichiarate contro ore disponibili e pianificate: saturazione delle macchine e copertura dei turni.
Il costo delle commesse non spedite né chiuse alla data scelta.
I lavori in corso scaricati in Excel per la chiusura di bilancio.
Il Controllo di gestione si attiva con la Pianificazione; con gli Acquisti conta anche materiali e lavorazioni esterne.
Ti mostriamo come ITeM mette a confronto preventivo e consuntivo, commessa per commessa.